Регистрация и отражение детских вычетов в «1С»
Ввести заявление на вычет можно из карточки сотрудника – Налог на доходы – Ввести новое заявление на вычеты, либо меню Налоги и взносы – Заявления на вычеты.
Если мы молодцы, сотрудник новый, написал все заявления сразу, проводим с даты приема и программа 1С:ЗУП начинает его применять.
А если, все-таки не начала?
Проверим, что там с доходами с предыдущего места работы.
Если применяла, но вдруг перестала?
Вычет на ребенка предоставляется до месяца, в котором доход сотрудника, рассчитанный нарастающим итогом с начала года, превысил 450 000 рублей. С месяца превышения вычет не применяется. С 2025 года стандартные вычеты увеличены: 1 400 рублей — на первого ребенка, 2 800 рублей — на второго, 6 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка, 12 000 рублей — на ребенка-инвалида для родителя или усыновителя. Для опекуна, попечителя, приемного родителя и супруга приемного родителя вычет на ребенка-инвалида составляет 6 000 рублей.
Вспоминаем, что для применения вычетов есть предельная база по доходу, проверяем суммарный доход с начала года по сотруднику (не забываем проверить доходы с предыдущего места работы, они вводятся именно для этой цели).
В момент ввода заявления программа автоматически проставляет декабрь текущего года в графе Предоставляется по (включительно), при желании этот месяц можно изменить на более поздний.
Если сотрудник написал заявление не с начала года (либо мы вспомнили, что должны были предоставлять ему вычет, но этого не делали), не беда. Вводим заявление текущей датой, указав месяц начала применения вычета январь (либо какой-то другой при необходимости).
При следующем начислении программа применит вычеты с начала года, учитывая пределы и все необходимые условия для предоставления вычета.
ВАЖНО!!!! При наличии такого заявления, если войти в документы прошлого периода и пересчитать в них сотрудника, применится вычет, несмотря на дату заявления. Это нужно иметь ввиду.
На последних релизах программа не пытается разнести вычеты по месяцам, поэтому рассчитывать можно и при начислении зарплаты, и при начислении за первую половину, на более ранних для корректного расчета необходимо было перерасчет таких вычетов подгадать под расчет за первую половину.
Рассмотрим ситуацию, когда в июле у сотрудника был доход и вычеты были применены, в августе дохода не было, в сентябре начисляем аванс на 1 000р., применяется вычет на сумму дохода, НДФЛ равен нулю.
Далее начисляем зарплату за сентябрь в размере 9 000р., что сделает программа?
Почему такая сумма вычета — 20 400 руб., хотя доход за сентябрь составил всего 9 000 руб.?
Потому что при начислении зарплаты программа учитывает доход сотрудника и неиспользованные вычеты с начала налогового периода в пределах действующих условий их предоставления. При расчете за первую половину месяца порядок учета доходов и вычетов зависит от версии «1С:ЗУП» и настроек расчета, поэтому перед публикацией примера необходимо проверить его на актуальном релизе программы. В нашем случае общего дохода вполне хватает.
Сервисы, помогающие в работе, вы можете приобрести здесь.
Хотите установить, настроить, доработать или обновить «1С»? Оставьте заявку!
